1.קרן השתלמות
נכון ל-2022, תקרת ההפקדה לפטור ממס רווח הון היא 18,960 ש"ח. בנקודת המבט להשקעות לטווח ארוך, לא משנה מה ההכנסה של העסק, אני כעצמאי, אפילו עוסק פטור, ארצה להפקיד את כל סכום ה-18,960 ש"ח השנתי.
זה למעשה הסכום היחיד, שאינו כסף פנסיוני, שפטור ממס רווח הון.
כתכנון, אני אעדיף שבמבט רוחבי, הכספים בקרן ההשתלמות יהיו במסלול המנייתי יותר, בעל הפוטנציאל לרווח הגבוה ביותר, כמובן בהנחה שאני מבין שמדובר על השקעות לטווח ארוך, מכיוון ששוב, כל הרווח פטור ממס.
הסוכריה השניה - הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה השנתית, ועד 12,150 ש"ח בשנה (4.5% מתוך 270,000), מוכרת כהוצאה מוכרת לצורך הטבות מס הכנסה.
2.קרן פנסיה
קודם כל, תמיד חשוב להסתכל על קרן הפנסיה כנכס מניב. נכס שיניב לי תשאה חודשית, כמו דירה להשקעה, רק בלי התעסקות עם דיירים, תיקון ברזים, מזגן וכו'.
כעצמאי, אני מרוויח מספר דברים בהפקדה לפנסיה:
השקעה בנכס מניב
הגנה של אבדן כושר עבודה לפי גובה ההפקדה שלי
הטבות מס עם ההפקדות
הגנה לשארי הבשר שלי (בני זוג וילדים) במקרה פטירה חלילה.
לכן כמשקיע, קודם כל לבדוק האם אני מפקיד מספיק, ברמה שתואמת את הנקודות מעלה, ושאני מגדיל את הנכס המניב שלי ככל שניתן.
שווי ההטבה השנתית | שיעור ההטבה השנתי | משמעות הטבה | סוגי הטבה |
החזר מס של עד 35% בכפוף לתקרה המזכה | לכל היותר 5.5% מתקרת ההפקדה המותרת (213,600 ש"ח) - 11,748 ש"ח | הקטנת סכום המס אותו ישלם המשקיע בגין הפקדה זו | זיכוי סעיף 45א לפקודת מס הכנסה |
שווי ההטבה תלוי במדרגות המס בו נמצא המשקיע | לכל היותר 11% מתקרת ההכנסה המוכרת (213,600 ש"ח) - 23,496 ש"ח | הקטנת ההכנסה החייבת במס בגין הכנסה חייבת וביטוח לאומי | ניכוי סעיף 47ב לפקודת מס הכנסה |
תקרת ההפקדה המוטבת במעמד עצמאי, עבור ניצול מרבי של הטבות המס השנתית במסגרת קופת הגמל/קרן פנסיה, הינה 35,244 ש"ח.
לסיכום:
הרעיון בהטבות מס לקראת סוף שנה הוא אכן סוכריה שכדאי לנצל אותה.
חשוב להסתכל על הדברים בנקודת המבט של משקיע - לבנות את הנכסים האלה לאורך זמן, את הנכס המניב שלי, שהוא הפנסיה, ואת קרן ההשקעות שלי שהיא קרן ההשתלמות.
הטבות מס חשובות, אך בטווח ארוך קודם כל המהות היא הנכס.
לכן, מומלץ לבנות עוד היום תכנית שמשקיעה ב-2 נכסים אלו, להכניס תזכורת אחת לרבעון להגדיל השקעות (קראו את המאמר על שיטת ההקפצות), ולתת לנכס לעבוד עבורך שנים קדימה.
קראו עוד על תכנון פיננסי לעצמאים
לשיחה עם מתכנן השקעות, ללא התחייבות - צרו קשר