סעיף בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר לבעלי שליטה ולבני המשפחה העובדים בעסק, לקבל שכר המוגדר במס הכנסה כפנסיה לאחר פרישתם מהעסק.
כלומר, בעל החברה יכול לקבל פנסיה מהחברה שניהל במשך שנים ולייצר הכנסה שתהיה הוצאה מוכרת לחברה.
איך מחשבים כמה ניתן לקבל ?
החישוב הוא מכפלת השכר הממוצע לאורך כל שנות העבודה ב-1.5% לכל שנת וותק. לדוגמה: בעל שליטה עבד בחברה 25 שנים בשכר ממוצע של 25,000 ש"ח.
הוא יוכל ליהנות מפנסיה תקציבית של 25*1.5%*25,000 = 9375 ש"ח.
זה יחשב להוצאה מוכרת לעסק, ובעל השליטה מצידו יקבל את כל ההטבות של פנסיה (פטור, מס מופחת ועוד).
עד מתי ניתן ליישם זאת ?
עד שנתיים לאחר הפרישה מהחברה.
מה קורה במקרה פטירה?
יש פנסיית שארים לבן הזוג מהקצבה – כמו קרן פנסיה.
ממתי ניתן לקבל פנסיה תקציבית ?
בעיקרון בכל גיל, כאשר לאחר גיל פרישה ניתן כמובן לקבל הטבות מס לפנסיונר.
לסיכום
בעל שליטה שרוצה לדאוג לעתידו לאחר הפרישה וכן לזכותו לנצל הטבות פנסיוניות כמו כל פנסיונר אחר, יכול להשתמש בפנסיה התקציבית ככלי מעולה לפתרון לעתיד רב השנים שלפניו.
חשוב להכיר את כל התובנות של המהלך הזה, ולערב אנשי מקצוע מתאימים.
מדובר בהכנסה חשובה מאד לעתיד, שיכולה לשנות את חיי בעל השליטה ומשפחתו.
לשיחה עם מתכנן השקעות, ללא התחייבות - צרו קשר